Clasificación de Impuestos
Clasificación de Impuestos
Section titled “Clasificación de Impuestos”Módulo: Terceros
Ruta: Terceros → Configuración → Clasificación de Impuestos
Esta pantalla contiene el catálogo de clasificaciones del régimen fiscal de los terceros. Estas clasificaciones determinan cómo el sistema aplica los impuestos (especialmente el IVA) en las transacciones con cada cliente o proveedor.
✅ Entregado configurado: Presik entrega este catálogo listo. El cliente no necesita agregar ni modificar clasificaciones en esta pantalla.
¿Para qué sirve?
Section titled “¿Para qué sirve?”La clasificación de impuestos le indica al sistema qué tratamiento tributario tiene un tercero frente al IVA. Esto afecta directamente:
- El cálculo del IVA en facturas de venta y compra.
- La aplicación de reglas de impuestos especiales para terceros exentos.
- La correcta presentación de la información exógena ante la DIAN.
¿Dónde se usa?
Section titled “¿Dónde se usa?”La clasificación se asigna en la ficha del tercero, en la pestaña General, sección de datos fiscales. También influye en la configuración de la pestaña Contabilidad cuando se definen reglas de impuestos. Ver Terceros — Creación y configuración.
Clasificaciones más usadas en Colombia
Section titled “Clasificaciones más usadas en Colombia”| Código | Descripción | Cuándo aplicar |
|---|---|---|
| 48 | No responsable de IVA | Personas naturales que no superan los topes para ser responsables del IVA. Aplica a la mayoría de clientes del mostrador. |
| 49 | Responsable de IVA | Personas jurídicas (empresas) y personas naturales que superan los topes establecidos por la DIAN. |
| R-99-PN | No aplica — Otros | Personas naturales que no están obligadas a facturar ni pertenecen a los anteriores grupos. |
💡 Valor predeterminado recomendado para restaurantes: Para los clientes del mostrador (ventas al detal sin RUT), usar 48 - No responsable de IVA. Esto puede configurarse como valor por defecto en Configuración del módulo Terceros.
Diferencia entre Clasificación de Impuestos y Obligaciones Fiscales
Section titled “Diferencia entre Clasificación de Impuestos y Obligaciones Fiscales”Aunque están relacionadas, son dos catálogos distintos:
| Concepto | Pantalla | Uso |
|---|---|---|
| Clasificación de Impuestos | Configuración → Clasificación de Impuestos | Define el régimen del tercero frente al IVA |
| Obligaciones Fiscales | Configuración → Obligaciones Fiscales | Lista todas las responsabilidades tributarias del tercero según su RUT |
⚠️ Reglas de impuestos especiales: Si un tercero está exento de ciertos impuestos (por ejemplo, exento de IVA por su actividad), se puede crear una regla de impuestos en la pestaña Contabilidad del tercero. Esto automatiza el proceso para que el sistema quite o reemplace los impuestos sin necesidad de hacerlo manualmente en cada transacción.
¿Cuándo cambiar la clasificación de un tercero?
Section titled “¿Cuándo cambiar la clasificación de un tercero?”Si un tercero cambia de condición tributaria (por ejemplo, un cliente que antes era no responsable de IVA y ahora sí lo es), se debe actualizar el campo en la ficha del tercero. El cambio aplica a partir de las nuevas transacciones; no modifica las facturas ya generadas.